¿Qué es el IVA?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto al consumo. Quien vende un producto o presta un servicio lo cobra a su cliente (lo «traslada») y lo entera al SAT, restando el IVA que pagó en sus propias compras. La tasa general en México es del 16%.
Cómo agregar y quitar el IVA
| Operación | Fórmula | Ejemplo |
|---|---|---|
| Calcular el IVA | precio × 0.16 | $1,000 × 0.16 = $160 |
| Agregar IVA | precio × 1.16 | $1,000 × 1.16 = $1,160 |
| Quitar IVA | precio ÷ 1.16 | $1,160 ÷ 1.16 = $1,000 |
| IVA incluido en un precio | precio − (precio ÷ 1.16) | $1,160 − $1,000 = $160 |
Error común: quitar el IVA multiplicando por 0.84. $1,160 × 0.84 = $974.40, no $1,000. Siempre divide entre 1.16.
Tasas de IVA en México
- 16% (general): aplica a la mayoría de bienes y servicios.
- 8% (región fronteriza): estímulo fiscal para contribuyentes inscritos en la franja fronteriza norte y sur, vigente hasta el 31 de diciembre de 2026.
- 0%: alimentos básicos, medicinas de patente, exportaciones y otros casos del artículo 2-A de la Ley del IVA.
Retenciones de IVA e ISR al facturar
Si eres persona física y facturas a una persona moral (empresa), en algunos casos te retienen impuestos. Ejemplo con un subtotal de $10,000.00 e IVA 16%:
| Operación | IVA retenido | ISR retenido | Neto a cobrar |
|---|---|---|---|
| Honorarios | $1,066.67 | $1,000.00 | $9,533.33 |
| Arrendamiento | $1,066.67 | $1,000.00 | $9,533.33 |
| RESICO (servicios) | $1,066.67 | $125.00 | $10,408.33 |
| Fletes | $400.00 | $0.00 | $11,200.00 |
- IVA retenido de 2/3 (10.6667%): art. 1-A de la Ley del IVA y art. 3 de su Reglamento.
- ISR 10% honorarios (art. 106 LISR) y arrendamiento (art. 116 LISR); ISR 1.25% RESICO (art. 113-J LISR).
- Fletes: retención del 4% del valor de la contraprestación.
¿Trabajas por sueldo? Calcula tu ISR mensual o tu aguinaldo.